Inlösning out optioner skatt

Utöva aktieoptioner Även om konventionell visdom hävdar att du borde sitta på dina alternativ tills de går ut för att låta beståndet uppskatta och maximera din vinst, kan många anställda inte vänta så länge. Det finns många legitima skäl att träna tidigt. Bland dem: 1. Du har förlorat tron ​​på dina arbetsgivares utsikter och därmed i sitt lager. 2. Du överdrar på bolagets aktier. (Det är i allmänhet oskäligt att hålla mer än 10 av din portfölj i arbetsgivarlagret.) 3. Du vill undvika att skjutas in i en högre skattekonsol. Att vänta på att utöva alla dina alternativ på en gång kunde bara göra det. Att utöva en del åt gången kan lindra problemet. Ett snabbt sätt att uppskatta värdet av dina alternativ är att beräkna hur mycket du skulle lomma efter att ha utövat dem och omedelbart sälja aktierna. (Kom också ihåg att inkomstskatt kommer att bero på den vinsten.) Det är viktigt att komma ihåg att när du håller på aktier som har konverterats från utövade optioner är det samma som att göra en investering i aktien. Om du inte är bekväm med möjligheten till en nedgång, behåll inte på aktierna. Det finns tre grundläggande sätt att träna alternativ: Detta är den enklaste vägen. Du ger din arbetsgivare nödvändiga pengar och erhåller aktiecertifikat i gengäld. Vad händer om det är dags att träna har du inte tillräckligt med pengar för att köpa alternativet aktier och betala någon följdskatt? Vissa arbetsgivare låter dig byta aktiebolag du redan äger för att förvärva optionsbeståndet. Denna strategi har den extra fördelen att du begränsar din koncentration i företagslager. Obs! Du måste ha hållit de bytte ISO-andelarna för de obligatoriska en - och tvååriga innehavsperioderna för att undvika att växeln behandlas som en försäljning och därigenom uppstå skatt. Det här är ett fall där du lånar från en börsmäklare de pengar som behövs för att utöva ditt alternativ och samtidigt sälja minst tillräckliga aktier för att täcka dina kostnader, inklusive skatter och mäklareprovisioner. Eventuell balans betalas till dig i kontanter eller lager. CNNMoney (New York) Först publicerad 28 maj 2015: 06:06 ET Skatteeffekterna av utbetalning av personaloptioner De skatter du betalar på personaloptioner beror på vilken typ av alternativ du har. Relaterade artiklar Personaloptioner är bidrag från ditt företag som ger dig rätt att köpa aktier för en garanterad summan kallad lösenpriset. Om ditt företag8217s lager gör det bra kan du tjäna in eller utöva alternativen, vilket innebär att du använder dem för att köpa aktier till lösenpriset och sälja dem till ett högre marknadspris. Skatteeffekterna beror på regler för Internal Revenue Service för vilken typ av aktieoptioner du har. Nonqualified Options Nonqualified stock options är den vanligaste typen av personaloptioner. Det finns inga skattekonsekvenser när du beviljas icke-kvalificerade alternativ tills du använder dem genom att betala ditt företag utövningspriset för att köpa aktien. När du gör skillnaden mellan lösenpriset och aktiekursen på det datum du utövar dem kallas ditt fyndelement. Antag att dina icke-kvalificerade optioner har ett övningspris på 50 per aktie och aktien säljer för 75 dagen då du utövar alternativen. Den 25 per aktieskillnaden är ditt fyndelement. Bargain-elementet anses vara en del av din ersättning tillsammans med din lön. Bargain-elementet läggs till din andra lön på din W-2 och du måste betala inkomstskatt, socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt på pengarna. Skatterna beror på det år då du utövar dina icke-kvalificerade alternativ. Innehav av aktier Efter att du har utövat icke-kvalificerade optioner kan du sälja aktierna omgående och ta kontanterna. Alternativt kan du hänga på lagret. Om du bestämmer dig för att behålla det ett tag kallas din skattemässiga investering för din kostnadsbas och är marknadspriset på dagen då du utnyttjade alternativen. När du säljer aktierna i en framtida tid kommer du att ha en vinst om aktien har stigit. Antag att kostnadsbasen är 75 per aktie och så småningom säljer du aktierna till 85. Du har en realisationsvinst om 10. Om du väntat mer än ett år efter lösendatumet för att sälja aktierna, är det en långsiktig realisationsvinst, och Den maximala skattesatsen på 10 procent per aktie är 15 procent. Om du väntade ett år eller mindre är det8217s en kortfristig vinst och beskattas i samma takt som vanlig inkomst. Om aktien går ner i stället för efter att du har köpt aktierna har you8217ll en kapitalförlust som du kan ta som skatteavdrag. Incentive Stock Options Den andra typen av personaloptioner du kan få kallas kallas incitamentsprogramoptioner. Dessa optionsrätter ger dig en skatteavbrott om du följer särskilda IRS-regler. Du måste vänta ett år eller längre efter att du har fått incitamentsaktier att utöva dem. Då måste du vänta minst ett år för att sälja de aktier du köpt med alternativen. Om du uppfyller dessa krav beskattas alla dina vinster, inklusive fyndelementet, som långfristiga realisationsvinster med högst 15 procent. Antag att du utnyttjar incitamentoptioner och betalar ett lösenpris på 50 per aktie när marknadspriset är 75, vilket ger dig ett fyndelement på 25 per aktie. Du väntar ett år och säljer aktien när priset har gått upp ytterligare 10 till 85 per aktie. Din totala vinst på 35 per aktie beskattas som en långsiktig realisationsvinst. incitament Aktieoptionshänsyn När du utnyttjar incitamentsprogramoptioner är vanligen ingen skatteskuld. Du har en skatteplikt endast när du säljer aktierna. Det finns två saker att tänka på. Om du är föremål för den alternativa lägsta skatten, måste du betala inkomstskatt på fyndet för det år då du utnyttjar alternativen. You8217 har fortfarande rätt till skatteavbrottet, men du måste få pengarna genom att ta skattekrediter i framtida år. Slutligen, om du utnyttjar incitamentoptioner på mindre än ett år efter att du fått dem eller säljer aktierna mindre än ett år efter träning, förlorar du skatteavbrottet. IRS behandlar alternativen som om de var icke-kvalificerade aktieoptioner. Referenser Om författaren Baserat i Atlanta, Georgia, har W D Adkins skrivit professionellt sedan 2008. Han skriver om företag, privatekonomi och karriär. Adkins håller magisterexamen i historia och sociologi från Georgia State University. Han blev medlem i Society of Professional Journalists 2009. Foto Credits Digital Vision. PhotodiscGetty Images Related ArticlesAs med någon typ av investering, när du inser en vinst, dess övervägda inkomst. Inkomsten beskattas av regeringen. Hur mycket skatt kommer du slutligen att sluta betala och när du ska betala dessa skatter varierar beroende på vilken typ av aktieoptioner du erbjuder och reglerna i samband med dessa alternativ. Det finns två grundläggande typer av aktieoptioner, plus en under övervägande i kongressen. Ett incitamentoptionsoption (ISO) erbjuder förmånlig skattebehandling och måste följa särskilda villkor som fastställs av Internal Revenue Service. Denna typ av aktieoption gör att anställda kan undvika att betala skatt på det lager de äger till aktierna säljs. När beståndet slutligen säljs betalas kort - eller långfristig kapitalvinstskatt utifrån vinsterna (skillnaden mellan försäljningspriset och köpeskillingen). Denna skattesats tenderar att vara lägre än de traditionella inkomstskattesatserna. Den långsiktiga kapitalvinstskatten är 20 procent och gäller om den anställde håller aktierna minst ett år efter träning och två år efter beviljandet. Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen som ligger mellan 28 och 39,6 procent. Skatteeffekter av tre typer av optionsoptioner Super aktieoption Anställdas övningsoptioner Vanlig inkomstskatt (28 - 39,6) Arbetsgivare får skatteavdrag Skattedragning vid anställd motion Skatteavdrag vid anställd motion Arbetstagare säljer optioner efter 1 år eller mer Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20 Långsiktiga kapitalvinstskatt vid 20 Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20 Ovaliserade aktieoptioner (NQSO) mottar inte förmånlig skattebehandling. När en anställd köper aktier (genom att utnyttja optioner) betalar han eller hon den vanliga inkomstskattesatsen på spridningen mellan vad som betalats för aktien och marknadspriset vid tidpunkten för utövandet. Arbetsgivare kan dock dra nytta av att de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utnyttjar sina alternativ. Av denna anledning utökar arbetsgivarna ofta NQSO till anställda som inte är chefer. Skatter på 1 000 aktier till ett lösenpris på 10 per aktie Källa: Lön. Antag en vanlig inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. I exemplet har två anställda 1 000 aktier med ett aktiekurs om 10 per aktie. Den ena har incitament aktieoptioner, medan den andra innehar NQSOs. Båda medarbetarna utnyttjar sina optioner till 20 per aktie och håller optionerna för ett år innan de säljs till 30 per aktie. Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt på övning, men 4 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Arbetstagaren med NQSOs betalar regelbunden inkomstskatt på 2 800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Påföljder för försäljning av ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO: er är att belöna anställdas äganderätt. Av den anledningen kan en ISO bli quotdisqualifiedquot - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter att valet utnyttjats. Det innebär att medarbetaren kommer att betala en normal inkomstskatt på 28 till 39,6 procent omedelbart, i motsats till att man betalar en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Övriga typer av optioner och lagerplaner Förutom de alternativ som diskuteras ovan erbjuder vissa offentliga företag avsnitt 423 anställda aktieköp planer (ESPP). Dessa program tillåter medarbetare att köpa företagslager till ett rabatterat pris (upp till 15 procent) och få förmånlig skattbehandling på de vinster som erhålls när beståndet senare säljs. Många företag erbjuder också lager som en del av en pensionsplan för 401 (k). Dessa planer gör det möjligt för anställda att avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på den inkomsten förrän efter pensionering. Vissa arbetsgivare erbjuder den extra förmånen att matcha medarbetarnas bidrag till 401 (k) med företagslager. Samtidigt kan bolagslager också köpas med de medel som investeras av arbetstagaren i ett 401 (k) pensionsprogram, vilket gör det möjligt för medarbetaren att bygga en investeringsportfölj löpande och i stadig takt. Särskilda skattehänsyn för personer med stora vinster Alternativ minimiskatt (AMT) kan gälla i fall där en anställd realiserar särskilt stora vinster från incitamentsprogramoptioner. Det här är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla dig, kontakta din personliga finansiell rådgivare. Fler och fler människor påverkas. - Jason Rich, Lönebidragare